Este artigo tem a finalidade de discutir a extrafiscalidade, enquanto ferramenta de atuação tributária brasileira, como instrumento que fomente o desenvolvimento sustentável nos municípios de pequeno porte da Bahia. O estudo se baseou na análise bibliográfica através da leitura de livros e artigos científicos relacionados aos temas que dão sustentação ao artigo. O estudo também se debruçou sobre as Pesquisas Nacionais de Saneamento Básico de 2000 e de 2008, do IBGE, além do banco de dados da Secretaria do Tesouro Nacional, o Censo 2010 e a base de dados da Superintendência de Estudos Econômicos e Sociais da Bahia. Foi identificado que a extrafiscalidade pode ser uma sólida ferramenta aos pequenos municípios baianos em prol do incentivo a projetos de reaproveitamento de resíduos sólidos.